Restrukturyzacje: czym różni się plan restrukturyzacyjny od wstępnego planu restrukturyzacyjnego?

W procesie restrukturyzacji przedsiębiorstwa istotne są dwa dokumenty: plan restrukturyzacyjny oraz wstępny plan restrukturyzacyjny. Choć oba odgrywają ważną rolę w procedurze restrukturyzacyjnej, różnią się zakresem, szczegółowością oraz momentem, w którym są sporządzane. W niniejszym artykule omówimy te różnice oraz wyjaśnimy, jakie elementy powinny zawierać oba dokumenty zgodnie z polskim prawem.

Restrukturyzacje w Polsce – ogólny zarys

Restrukturyzacje przedsiębiorstw w Polsce są regulowane przez Ustawę z dnia 15 maja 2015 r. – Prawo restrukturyzacyjne. Ustawa ta wprowadziła cztery rodzaje postępowań restrukturyzacyjnych:

• Postępowanie o zatwierdzenie układu
• Przyspieszone postępowanie układowe
• Postępowanie układowe
• Postępowanie sanacyjne

Celem tych postępowań jest uniknięcie ogłoszenia upadłości dłużnika poprzez umożliwienie mu restrukturyzacji w drodze zawarcia układu z wierzycielami, a w przypadku postępowania sanacyjnego – również poprzez przeprowadzenie działań sanacyjnych, przy zabezpieczeniu słusznych praw wierzycieli.

Postępowanie o zatwierdzenie układu

Postępowanie o zatwierdzenie układu jest najmniej sformalizowanym i najszybszym rodzajem postępowania restrukturyzacyjnego w Polsce. 

Charakteryzuje się ono tym, że:

• Dłużnik samodzielnie zbiera głosy wierzycieli bez udziału sądu.
• Postępowanie toczy się w znacznej mierze poza sądem.
• Rola sądu ogranicza się do zatwierdzenia układu już przyjętego przez wierzycieli.

Wstępny plan restrukturyzacyjny — Początek etapu

Wstępny plan restrukturyzacyjny to dokument, który jest przygotowywany na początkowym etapie procesu restrukturyzacyjnego. Jego głównym celem jest przedstawienie ogólnej koncepcji działań naprawczych oraz wstępna ocena możliwości poprawy sytuacji finansowej przedsiębiorstwa. Wstępny plan restrukturyzacyjny jest mniej szczegółowy niż pełny plan restrukturyzacyjny, ale stanowi podstawę do dalszych działań restrukturyzacyjnych.

Wstępny plan restrukturyzacyjny powinien zawierać następujące elementy:

• Opis sytuacji finansowej przedsiębiorstwa: Krótki opis aktualnej sytuacji finansowej, w tym główne problemy i wyzwania, z jakimi boryka się przedsiębiorstwo.
• Przyczyny trudności finansowych: Wstępna analiza przyczyn, które doprowadziły do trudności finansowych, takich jak spadek popytu, zbyt wysokie koszty operacyjne, problemy z zarządzaniem itp.
• Ogólna koncepcja działań naprawczych: Wstępne propozycje działań, które mają na celu poprawę sytuacji finansowej przedsiębiorstwa, takie jak restrukturyzacja zadłużenia, redukcja kosztów, sprzedaż zbędnych aktywów itp.
• Wstępna ocena możliwości realizacji planu: Ocena, czy proponowane działania są realistyczne i możliwe do zrealizowania w kontekście aktualnej sytuacji przedsiębiorstwa.

Plan restrukturyzacyjny — Czym się różni?

Plan restrukturyzacyjny to bardziej szczegółowy dokument, który jest opracowywany na późniejszym etapie procesu restrukturyzacyjnego. Jego głównym celem jest przedstawienie kompleksowego planu działań naprawczych, które mają na celu poprawę sytuacji finansowej przedsiębiorstwa oraz zaspokojenie wierzycieli. Plan restrukturyzacyjny musi być zatwierdzony przez sąd restrukturyzacyjny.

Wsparcie prawne — Istotny element procesu restrukturyzacji

Przygotowanie wstępnego planu restrukturyzacyjnego oraz planu restrukturyzacyjnego to proces skomplikowany, który wymaga specjalistycznej wiedzy z zakresu prawa oraz finansów. W tym kontekście kluczową rolę odgrywa doradca restrukturyzacyjny, który udziela niezbędnego wsparcia prawnego i merytorycznego.

Doradca restrukturyzacyjny pomaga w:

• Analizie sytuacji finansowej przedsiębiorstwa
• Identyfikacji przyczyn trudności
• Opracowaniu strategii naprawczej
• Przygotowaniu propozycji dla wierzycieli
• Sporządzeniu dokumentacji zgodnej z wymogami prawa restrukturyzacyjnego

Wsparcie doradcy restrukturyzacyjnego jest niezbędne do prawidłowego przeprowadzenia całego procesu restrukturyzacji, zgodnie z Ustawą z dnia 15 maja 2015 r. – Prawo restrukturyzacyjne.